《国计民生11策》之五【税费改革免征个人社保养民心】讨论帖
【第五道点心：税费改革免征个人社保养民心】
大道至简！地税国税、七税八费太多，一来工作繁琐，二来闲话也多：什么万税！什么纳着全世界最贵的税，过着……
依我看：纳税完全可以简化，简化以后，百姓感觉缴纳的税费明显少了，国家可能征收到的税费比以前还略多些，而且可以节约大量人力物力，减少舟车劳顿，减少废弃排量，减少网络资源占用。具体如下：
【1、地税国税合并】
对外为一个单位，由税务部门内部自行分配国地税额度，无需企事业单位国税地税两边跑，减轻纳税人工作量，减少舟车劳顿，减少废弃排量，节约纸张人力等资源。
【2、课税名目能合并的则合并】
尽量简化，都是财税收入，不需要那么多名目，要划分税务部门内部划分，综合起来再划分，省时省力，减轻纳税人工作量，减少表格填报。
【3、计税依据改为以销售额为基数计提】
关于税率，比如一般纳税人增值税率17%，看上去很高，但实际上增值税税负率（即按照销售额计算）生产型企业约3%，商业企业约0.8%，所得税也是如此，税率为净利润的25%，看上去很高。其实，如果换算成按销售额计算，是很低的。可见，国家收到同样额度的税金，若按照销售额计提，比例相当低，给人感觉很舒服了。
假设不分税种，就以一个销售额为基数缴纳税费，最多按产品分类和行业分类百分比略有差异些。按现有税额，生产型企业大约在4%左右，手头没参考数据，只能估计说说。既省事，又简约，还感觉税负不高。对国家和地方而言，收入差不多没多大变化。
改革以后，查账也轻松了，只要查销售额就好了。让增值税和增票回老家吧。
有人会说，这样纳税不公平。产品利润率高的企业划算。
试问原来纳税就一定公平吗？比如：有的单位原材料成本很低，人工等没增票的费用成本很高，其增值税税负率就要高出普通企业。又比如原材料成本很高，人工费等没增票的费用成本很低很低，几乎可以忽略，其增值税税负率就相对低了，总会存在不公平的。
【4、社保统筹基金征收改革】
1、五险一金等社保全部合并，统一命名为【社保统筹基金】，其功效等同原来范围。
2、取消个人缴纳扣款，同时取消个人账户，也取消各险金计提的比例。
3、统一按照各企事业机关单位的员工工资总额为基数，按照某个比例缴纳。
4、取消住房公积金计提，该项费用在如今社会形势下，意义不大。
之所以不再设立个人账户，就是为了避免个人掏钱给社保怨声载道的这一民声。国家只跟单位收费，不再牵涉个人，日后却为全民所用，皆大欢喜。就不会再有人在网上投票叫嚷：社保缴纳比例金额高了。
以上措施，对国家政府而言，征收到的财政收入不会比现在少。无往不利，何乐而不为。
另，
【个人所得税起征点应再提高。】
以一家三口计算：
孩子总费用：2000
饮食开销：3000
父亲费用：1000
母亲费用：1000
房费交通等杂费：3000
备用金：2000
起征点宜定为：6000元。
【遗产税要规划考虑起来】
开征遗产税，目的是促使国人活在当下，为自己而活，更多地考虑提高自己的生活质量和消费水平，而不是完全为了孩子。孩子长大后，应该自己去努力创造财富，应该自己承担生活责任。
大道至简！地税国税、七税八费太多，一来工作繁琐，二来闲话也多：什么万税！什么纳着全世界最贵的税，过着……
依我看：纳税完全可以简化，简化以后，百姓感觉缴纳的税费明显少了，国家可能征收到的税费比以前还略多些，而且可以节约大量人力物力，减少舟车劳顿，减少废弃排量，减少网络资源占用。具体如下：
【1、地税国税合并】
对外为一个单位，由税务部门内部自行分配国地税额度，无需企事业单位国税地税两边跑，减轻纳税人工作量，减少舟车劳顿，减少废弃排量，节约纸张人力等资源。
【2、课税名目能合并的则合并】
尽量简化，都是财税收入，不需要那么多名目，要划分税务部门内部划分，综合起来再划分，省时省力，减轻纳税人工作量，减少表格填报。
【3、计税依据改为以销售额为基数计提】
关于税率，比如一般纳税人增值税率17%，看上去很高，但实际上增值税税负率（即按照销售额计算）生产型企业约3%，商业企业约0.8%，所得税也是如此，税率为净利润的25%，看上去很高。其实，如果换算成按销售额计算，是很低的。可见，国家收到同样额度的税金，若按照销售额计提，比例相当低，给人感觉很舒服了。
假设不分税种，就以一个销售额为基数缴纳税费，最多按产品分类和行业分类百分比略有差异些。按现有税额，生产型企业大约在4%左右，手头没参考数据，只能估计说说。既省事，又简约，还感觉税负不高。对国家和地方而言，收入差不多没多大变化。
改革以后，查账也轻松了，只要查销售额就好了。让增值税和增票回老家吧。
有人会说，这样纳税不公平。产品利润率高的企业划算。
试问原来纳税就一定公平吗？比如：有的单位原材料成本很低，人工等没增票的费用成本很高，其增值税税负率就要高出普通企业。又比如原材料成本很高，人工费等没增票的费用成本很低很低，几乎可以忽略，其增值税税负率就相对低了，总会存在不公平的。
【4、社保统筹基金征收改革】
1、五险一金等社保全部合并，统一命名为【社保统筹基金】，其功效等同原来范围。
2、取消个人缴纳扣款，同时取消个人账户，也取消各险金计提的比例。
3、统一按照各企事业机关单位的员工工资总额为基数，按照某个比例缴纳。
4、取消住房公积金计提，该项费用在如今社会形势下，意义不大。
之所以不再设立个人账户，就是为了避免个人掏钱给社保怨声载道的这一民声。国家只跟单位收费，不再牵涉个人，日后却为全民所用，皆大欢喜。就不会再有人在网上投票叫嚷：社保缴纳比例金额高了。
以上措施，对国家政府而言，征收到的财政收入不会比现在少。无往不利，何乐而不为。
另，
【个人所得税起征点应再提高。】
以一家三口计算：
孩子总费用：2000
饮食开销：3000
父亲费用：1000
母亲费用：1000
房费交通等杂费：3000
备用金：2000
起征点宜定为：6000元。
【遗产税要规划考虑起来】
开征遗产税，目的是促使国人活在当下，为自己而活，更多地考虑提高自己的生活质量和消费水平，而不是完全为了孩子。孩子长大后，应该自己去努力创造财富，应该自己承担生活责任。
有人会问：为啥百姓缴纳税费少了，国家征收到的税费反而略多些？难不成这钱还会自个多出来？
不是的！其实多出来的一部分是单位偷税漏税少了的缘故。
改为只按销售额征税，只要所有销售都开票，而且不开漏底发票，谁都偷逃不了税了。
过去，因为增值税发票虚开代开，因为费用发票多开冲减利润，导致实际征收到的增值税和所得税都比本应该应征到的少。
过去，既要查销售发票，销售发票有好几种，又要查费用发票，稽查复杂，工作量大，偷漏税花样也多。
改过后，只要关注销售发票就好了，费用多不多，利润如何，是各单位自己的事情，多简单。
这个策略，一些数据还需要依据以往来定，比如，分行业或者分产品来确定税率比例，就需要核算过，尽量公允。
商业和工业，又有区别。
所以，细节工作还有很多。
不是的！其实多出来的一部分是单位偷税漏税少了的缘故。
改为只按销售额征税，只要所有销售都开票，而且不开漏底发票，谁都偷逃不了税了。
过去，因为增值税发票虚开代开，因为费用发票多开冲减利润，导致实际征收到的增值税和所得税都比本应该应征到的少。
过去，既要查销售发票，销售发票有好几种，又要查费用发票，稽查复杂，工作量大，偷漏税花样也多。
改过后，只要关注销售发票就好了，费用多不多，利润如何，是各单位自己的事情，多简单。
这个策略，一些数据还需要依据以往来定，比如，分行业或者分产品来确定税率比例，就需要核算过，尽量公允。
商业和工业，又有区别。
所以，细节工作还有很多。
@淡泊龙者 2015-04-16 19:04:05
要想有人提建议，你就要具体举例到某单位如何征税。
-----------------------------
谢谢您！第一个提了好建议！
说得甚是！举例说明，那是写这类文字必不可少的。
要想有人提建议，你就要具体举例到某单位如何征税。
-----------------------------
谢谢您！第一个提了好建议！
说得甚是！举例说明，那是写这类文字必不可少的。
就在这里举1个大类例子：
一生产型企业，肯定占用土地，有厂房设备，需采购原料，人工或机械加工，最终是把产品销售出去，再就是管理人员。
目的：1、满足社会对该产品的需求；2、产生剩余价值即利润。
假定该企业生产大众类产品，比如普通食品公司，薄利多销，月销售额500万元，发放工资总额20万元
1、国家征税：只根据企业的销售额为基数，按照确定的生产型该类产品税率，一次征税完毕，按月计算缴纳。
税额=销售额*相应税率=500*4%=20万元
说明：这个4%的税率，是要通过对产品成本利润情况归类确定比较适宜的税率。
2、国家收费：只根据工资总额为基数，按照统一的交费费率计提。
社保基金=工资总额*相应费率=20*20%=4万元
说明：这个20%的费率由原来的各项费率综合后再确定，这里仅仅是举例说明。
3、个人所得税（起征点提高）、土地税、房产税照旧。
除个人所得税与员工有关外，其他的税费社保等从此以后，再不与员工相关。
（上例这个企业，按照原来方式征收，因产品薄利多销，最后报表一般是亏损或基本没利润，所得税基本上是没了，增值税一块，按照纳税惯例，一般不会超过销售额的3%，税务机关想稽查纳税规范与否，需要查费用发票、增值税进项发票、销项发票，是否正常抵扣，等等，非常复杂。）
这样改革后，征税简单，稽查简单，企业纳税也简单。征收到的税费比原来略多。
这里，需要指出的是：税率和费率的确定，要从原国税和地税取得相关数据，需要以前年度的数据比较参考，综合后再确定，尽可能做到合理、公允。
国家只对销售额征税，只根据工资总额计提社保基金。
至于利润，由各企业主自己管理负责，能否盈利？利多利少？是各企业主的事情。
企业主盈利多的，可以捐赠给地方福利院等做好事。
无法持续经营的，早日转型或改行。
一生产型企业，肯定占用土地，有厂房设备，需采购原料，人工或机械加工，最终是把产品销售出去，再就是管理人员。
目的：1、满足社会对该产品的需求；2、产生剩余价值即利润。
假定该企业生产大众类产品，比如普通食品公司，薄利多销，月销售额500万元，发放工资总额20万元
1、国家征税：只根据企业的销售额为基数，按照确定的生产型该类产品税率，一次征税完毕，按月计算缴纳。
税额=销售额*相应税率=500*4%=20万元
说明：这个4%的税率，是要通过对产品成本利润情况归类确定比较适宜的税率。
2、国家收费：只根据工资总额为基数，按照统一的交费费率计提。
社保基金=工资总额*相应费率=20*20%=4万元
说明：这个20%的费率由原来的各项费率综合后再确定，这里仅仅是举例说明。
3、个人所得税（起征点提高）、土地税、房产税照旧。
除个人所得税与员工有关外，其他的税费社保等从此以后，再不与员工相关。
（上例这个企业，按照原来方式征收，因产品薄利多销，最后报表一般是亏损或基本没利润，所得税基本上是没了，增值税一块，按照纳税惯例，一般不会超过销售额的3%，税务机关想稽查纳税规范与否，需要查费用发票、增值税进项发票、销项发票，是否正常抵扣，等等，非常复杂。）
这样改革后，征税简单，稽查简单，企业纳税也简单。征收到的税费比原来略多。
这里，需要指出的是：税率和费率的确定，要从原国税和地税取得相关数据，需要以前年度的数据比较参考，综合后再确定，尽可能做到合理、公允。
国家只对销售额征税，只根据工资总额计提社保基金。
至于利润，由各企业主自己管理负责，能否盈利？利多利少？是各企业主的事情。
企业主盈利多的，可以捐赠给地方福利院等做好事。
无法持续经营的，早日转型或改行。
征税额度基本上是这样一个关系：
【企业真正应纳的税费】大于【改革后能征收到的税费】大于【原来征收到的税费】
在人性未净化之前，改革后，依然会有单位或个人想办法偷税漏税的：比如少开销售发票、少造工资单等来逃税费。但相比以前，偷逃税费的项目可是明显少了很多……
【企业真正应纳的税费】大于【改革后能征收到的税费】大于【原来征收到的税费】
在人性未净化之前，改革后，依然会有单位或个人想办法偷税漏税的：比如少开销售发票、少造工资单等来逃税费。但相比以前，偷逃税费的项目可是明显少了很多……
网络折子戏 7楼 2015-04-17 11:19
=
------------------------------
@阴阳师2015 2015-04-17 13:13:52
是大家找不了茬，你写得太圆满了吧。
-----------------------------
若果真如此，至少看客们应该说些诸如：“支持！”“愿早日实施！”之类的话哦！给顶顶贴，希望政要人员早日看到，早日实施。
在下自问：这一策，于国家政府、于民众百姓都是有益的，只有部分企业主因触碰到了他们偷逃税的那块蛋糕，才会不乐意。
=
------------------------------
@阴阳师2015 2015-04-17 13:13:52
是大家找不了茬，你写得太圆满了吧。
-----------------------------
若果真如此，至少看客们应该说些诸如：“支持！”“愿早日实施！”之类的话哦！给顶顶贴，希望政要人员早日看到，早日实施。
在下自问：这一策，于国家政府、于民众百姓都是有益的，只有部分企业主因触碰到了他们偷逃税的那块蛋糕，才会不乐意。
改革后，税务机关的人员和办公地点至少多出来一半。
别慌，有用处，我国现在最缺乏管理的是中国制造的产品质量把关，这方面需要大量人力，安排这些多余的人转岗，先去抓吃的方面质量……
别慌，有用处，我国现在最缺乏管理的是中国制造的产品质量把关，这方面需要大量人力，安排这些多余的人转岗，先去抓吃的方面质量……